审计简报
审计处办公室 编印 2005年4月27日
2004年审计工作总结
2004年，审计处认真贯彻教育部《2004年教育审计工作要点》文件精神和我校“健全监督机制”的要求，紧紧围绕学校的发展目标，开拓创新、奋发有为，不断使内审工作迈上新台阶。全年共完成各类审计项目135项，审计资金总额99875万元，形成审计报告与意见57份，提出建议意见上百条。通过基建修缮工程审计，为学校节减资金支出507万元。充分发挥了内部审计在教育事业发展中防范风险、确保资金安全、规范内部管理和促进提高效益的作用。
（一） 财务收支审计
全年共完成15项。通过对二级会计核算或管理单位的财务收支进行审计，查出有问题资金1636.26万元，其中：账务处理不当资金1540.11万元；确定了的损失资金83.10万元；违纪违规金额13.05万元；已经纠正违纪违规资金6.15万元（近年发生的未纳入财务管理资金和漏税情况）。提出的财务手续不全、库存管理不善、账表不符、利润分配方法不确定、固定资产账实不符，以及个别单位财务管理不到位等问题，均得到重视，并陆续得到解决。
（二） 基建修缮工程审计
对基建、修缮工程资金继续实行先审计后付款。2004年共完成41项，其中基建工程审计5项，修缮改造项目36项。甲方审定后的送审资金额8704万元，审计之后确定付款金额8197万元，审减额507万元，平均审减率5.8%。其中有9项委托社会审计组织协助完成，审减额455万元，审减率5.9%；其余自审32个项目审减额52万元，审减率5.6%。
2004年，审计处认真贯彻我校领导提出的“加强审计，特别是事前审计”的要求，加大了事前审计工作力度，除完成以上已经统计在内的5个事前审计项目之外，还增加了事前工程审签项目5项，资金84.67万元，主要是职能部门准备在开工前进行包死合同的工程。此外，还完成零星基本建设工程及维修改造工程审签项目29项，资金为219.32万元。2004年，审计处共计完成审签项目34项，资金总额303.99万元。
（三） 其他审计工作
全年完成中层领导干部经济责任审计4项；审计调查1项；其他审计1项。主要包括对校办实体、学院领导、科研基地负责人进行的换届审计等。对于个别的公款私存问题，审计之后立即得到纠正。对于违规拆借资金、对外投资损失等问题，审计中指出的危害和提出的建议，均受到重视。
完成科研经费结项审签39项，资金228.45万元；参加学校及相关的工作会议，主动沟通工作，促进相关工作协调配合。努力参与学校安排的制度建设、银行对账单审签、大额资金管理、房改等涉及决策的重要事项，均竭尽所能发挥作用。据不完全统计，全年共参加校园建设管理处组织的建设工程招投标77次；参加资产与产业管理处组织的设备招投标20次；参加后勤管理处组织的涉及维修改造招标活动6次；参加世纪公司组织的选择物业公司招投标1次；参加网络管理中心单独组织的招投标2次。
为纪念内审建立20周年，完成了上级部门统一布置的总结撰写工作，按时上报“教育审计十年工作总结”，真实地反映了中国人民大学审计处近十年的工作情况。
中国人民大学内部审计2005年工作计划
（一）工作目标
紧紧围绕学校的发展目标和本学期的工作任务，改进审计的工作思路，采取有力的措施，提高审计的质量，进一步发挥审计对财经活动及其管理工作的预警、防范和促进作用，为完善财经管理制度、规范财经管理行为、预防财经活动风险、提高财经管理水平，做出更多的努力，提供更好的服务。
（二）工作思路
充实审计队伍，规范审计行为，尝试开展审计评价工作，进一步发挥审计对财经活动及其管理工作的预警、防范和促进作用，为学校 “一个推进”、“一个深化”目标的实现服好务，做出新的贡献。
（三）工作重点
财务收支审计、经济责任审计、工程审计。促成中层干部经济责任合同书制度的签订工作。为防范学校经济活动中的风险服务，为提高资金使用效益服务，为解决经济活动中出现的突出矛盾服务。同时要尽快解决审计中遇到的多年未了事项。完成教育部、内审学会和学校领导交办的其他工作。
（四）主要任务及措施
首先完成上年度未了工作；其次对以前年度工作进行梳理，分别按照轻重缓急，安排后续审计；最后对近两年重点审计单位进行总结。认真履行审计监督、服务、评价职能，更有效地开展审计工作。
1、完成由学校组织部门委托的对2005年校部机关因换届调整的8位中层干行经济责任审计；
2、完成由学校财务部门委托的对学校二级财务核算或管理部门进行的财务收支审计；
3、即将安排对财务预算执行情况、财务处大额资金的开支进行过程性监控；
4、加大对基建工程全过程监督的力度，处理好各种关系，完善事前审计工作制度；
5、进一步完善内审制度建设；
6、加强“后续审计”，督促对审计中所发现问题的处理工作，促进有关单位堵塞漏洞，提高管理水平。
其他信息
学校审计处网页新增加“审计案例”内容，公布了近年来教育系统的经济案件几十件，并有所提示。望校内读者阅后多提宝贵意见。
主题词： 审计处 简报
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报：相关校领导